下面的资料来自一个生产分部的财务报表。内部审计主管对这些数据进行审查来确认潜在风险以作为计划审计活动的基础。该分部已有三年未经过内部审计部门的审计。该分部对大多数业务都有自主权，以前该分部主要依赖一种主要产品，但是这样产品，但是这种产品已...
内部审计师在审计过程中发现的下列现象中，哪个不能说明存在较大舞弊？（）（单选题）A.应收账款部门的职责分工和责任并不明确B.某公司的出纳人员因为工作出色，所以没有进行岗位轮换C.某位负责现金支票的批准和签发的经理经常向董事会报告工作D.公司...
在管理决策中，“决策”这一概念与下哪一项最接近？（）（单选题）A.管理阶层对其控制体系的信心B.某一特定事件是否会发生C.有关可选择事项的实际信息的可获得性D.管理阶层处理主观信息的能力[MustVIP]...
为确定某网络信息系统中风险最高的组成内容，下列哪项是内部审计师应当首先做的？（）（单选题）A.检查互联网络的物理链接B.确保成本效益原则C.确定网络的业务目的D.将网络软件映射进入其所在的相关层面[MustVIP]...
内部审计师在一次信息安全审计中发现，目前的灾难数据恢复计划是三年前开发的，但从未得到测试。自从该计划开发以来，各信息系统已发生重大变化。面对上述情况，内部审计师应该：（）（单选题）A.审查该恢复计划并将审查发现的薄弱环节报告管理层B.将该事...
公司年固定生产成本为450，000美元，其中150，000美元为非现金支出。单位可变成本为15美元，单位售价为25美元。公司销售单位的盈亏平衡量为（）（单选题）A.18，000单位B.30，000单位C.45，000单位D.60，000单位...
下列选项中，关于内部审计章程的说法正确的是：（）（单选题）A.某内部审计师依据内部审计章程的规定，认为被审计单位的财务部门是必须也要进行审查的环节B.在审计过程中，某内部审计师认为应该接触外部审计师的工作底稿，但是被审计单位没有授权，所以内...
在对数据库管理系统（DBMS）的审计中，审计师关心对一般（完整性）控制的可能违规情况。由于DBMS独特的操作特征，这种违规情况最有可能来自（）。（单选题）A.未经授权存取的数据要素B.对所有应用程序都不适用的数据C.由应用程序拥有的数据要素...
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）（单选题）A.公司的采购政策尚未得到更新。B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D.公司在收到货物之前就对供...
一份调查问卷由一系列与防止或检测每种类型的交易中可能发生的错误和舞弊通常所需控制有关的问题组成。以下哪项不是这份调查问卷的优点？（）（单选题）A.调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架B.调查问卷容易完成C.调查问卷在设...
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