内部审计部门目前正在接受自其成立三年以来的第一次外部质量保证审查。在与一些审计人员的面谈中，审查小组了解到这三年来审计师们的一些行为，以下哪种行为将影响质量保证审查小组对该内部审计部门客观性的评价？（）（单选题）A.一位内部审计师告诉审查小...
某内部审计师即将开展一项审计业务，如果他担心对记录或交易的错误处理可能导致重大风险，那么该内部审计师应该考虑的内容是：（）（单选题）A.以往接受审计业务的类型和性质B.公司的经营现状C.公司是否已为担任关键职位的员工提供培训D.即将接受审计...
公司的自动输入订购系统采取了新的授信政策来控制应收账款的回收。如果新的销售订单将导致该顾客的应收账款余额超过之前12个月内任何2个月的平均销售额，那么这一政策将阻止这一销售订单的形成。并且部门销售经理积累了许多表明销售下降和订单处理延迟的案...
编制工作底稿摘要的用途是：（）（单选题）A.提高内部审计主管复核工作底稿的效率。B.替代详细工作底稿文件。C.用作给高级管理层报送的文件。D.记录审计发现的主要进展情况。[MustVIP]...
企业职能部门战略是企业内主要职能部门的一种战略计划，它可以让职能部门的管理人员更加清楚地认识到本职能部门在实施企业总体战略中的责任和要求。对职能部门战略的理解，下列哪种是不恰当的？（）（单选题）A.职能部门战略用于确定和协调企业的短期经营活...
对于下列不同类型的的审计证据来说，证明力最弱的是：（）（单选题）A.销售方提供的销售发票B.内部审计师对财务差额的计算结果C.银行对账单D.会计人员已经连续编号的原始凭证[MustVIP]...
某银行为培训分行经理设计了一套在岗培训项目，目的是训练参与者尽可能快地完成其业务。该项目要求特定活动必须首先完成。例如，在信贷部门没有工作经验的人员，不能够做出信贷决策。对这个项目，一个适当的时间安排技术是：（）（单选题）A.计划评审技术（...
针对组织的外部风险，以下（）属于内部审计活动的职责。（单选题）A.管理组织外部风险。B.控制组织外部风险。C.评估组织外部风险。D.消除组织外部风险。[MustVIP]...
要最大程度地降低未经授权编辑生产程序工作控制语言和操作系统软件的可能性，以下哪种方法效果最佳？（）（单选题）A.数据库访问检查。B.符合性检查。C.良好的变动控制程序。D.有效的网络安全软件。[MustVIP]...
在审计过程的哪个阶段制定审计工作方案？（）（单选题）A.确定审计目标之前B.计划阶段C.对内部控制测试之后D.审计活动结束时[MustVIP]...
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