在组织的风险管理过程中，以下关于管理层治理层及内部审计师的职责和责任的说法中错误的是：（）（单选题）A.由董事会负责组织的战略方向B.由内部审计师决定对剩余风险的接受C.由高级管理层分配风险的归属D.由操作层人员分配决定持续的确认评价减缓和...
内部审计师在开展一项审计过程中，怀疑存在付款方面的舞弊，可能存在付款至虚假供应商的行为。在与管理层讨论潜在舞弊行为之前，内部审计师决定进一步收集证据。以下哪个程序在进一步收集证据方面最有效？（）（单选题）A.使用审计软件获得具有异常特征的供...
制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。 有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及 时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面...
以下不是清单检查用于评估审计风险饱受争议原因的是：（）（单选题）A.审计人员无法做到对于清单上的条目都能够准确理解并且进行精确推理。B.该方法降低了数据采集的不确定性。C.这一方法提供了关于所有因素都被考虑进去的错觉。D.不恰当的暗示清单上...
当进行审计分析程序时发现日常现金管理存在问题。下列不需要考虑的是：（）（单选题）A.解决现有冋题可以减小固有风险。B.发现问题实施的控制测试。C.解决现有问题应采取的程序。D.解决现有能给企业带来哪些好处。[MustVIP]...
某内部审计师在与被审计单位的员工讨论审计问题，该审计师在倾听员工意见时，应该：（）（单选题）A.准备做出反应B.用心记该员工通过非语言方式传达的信息，因为这比用语言表达出来的更重要C.保证记住所有细节及该员工表达的主要思想D.将从该员工处获...
假设内部审计职员拥有必要的经验和训练，那么最适合内部审计职员从事的工作是：（）（单选题）A.在应付账款管理者请病假时代替他的位置B.确定各种投资方式的赢利能力并选取最优的一个C.作为评估小组的成员，检查供应商会计软件的内部控制并根据风险因素...
某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额并不特别大，由城市财务主管管理。内部审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加...
在很多行业中，竞争加剧技术创新从大量标准化生产转向客户化生产增加了对生产率改进和生产系统灵活性的需要。为适应这些变化，组织对自动化和在经营中使用现金技术的依赖增加了。下面哪一个是自动化和先进的技术的例子？（）（单选题）A.弹性制造系统（FM...
随着微机的发展，一些组织正允许终端用户开发他们自己的应用。这种政策的一个组织风险是（）。（单选题）A.用户需求不能很好满足B.削弱的数据控制C.增加的应用日志D.增加的开发时间[MustVIP]...
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