采购部门的员工参加了一个公司统一举办的课程，学习使用主机报告生成器。不久，他们发现下载数据到自己的电脑上进行操作比在主机报告生成器上操作要更容易。一位分析员经反复练习后，变得很擅长下载并且为其他员工写下载程序。这样做的最大问题是：（）（单选...
内部审计师正在检查采购职能。对金额超过￥2000的采购要求竞争性投标，除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单，其中180份的金额超过￥2000.下列哪项审计程序将产生关于遵守投标程序的最充分的证据？...
关于为了证实应付账款清单而使用的分析性程序，以下描述最恰当的是：（）（单选题）A.比较清单中项目与应付账款总账或未付款凭单文件。B.比较清单余额与上一年余额。C.比较从抽取的债权人处收回的函证结果与应付账款总账。D.审查供应商发票金额与清单...
某内部审计主管在复核内部审计师的工作底稿时，认为“被审计单位正在无效率经营”这项表述没有充分的证据支持。主管应该指导内部审计师采取哪种行动？（）（单选题）A.从工作底稿文件档案中把这个论述剔除。B.取得被审计单位对这项陈述的意见。C.研究和...
下面哪一项必须包含在2001年现金收支预算的编制中？（）（单选题）A.2001年12月采购，2002年2月到货的一个采购订单。B.2001年11月宣布，2002年1月支付给股东并将支付记录为2001年12月的股利。C.2001年不能收回的客...
下列选项中不属于内部控制中监督要素的行为是：（）（单选题）A.销售部门的管理层经常将销售业绩和预算进行核对，以评估销售系统的合理性B.管理层要求内部审计部门定期对现金处理过程的控制程序开展审计C.会计部门的管理层针对非正常交易编制例外的财务...
某制造公司的总经理成立了一个由高级管理人员组成的小型委员会，目的是对一大型新建工厂的选址进行评估并且做最后的选择。关于总经理制定决策的方法下列哪项正确？（）（单选题）A.获得委员会无争议批准的地址应该被推测为最佳选择。B.委员会做出的决定比...
下列哪项是常见的审计业务方案中最重要的内容？（）（单选题）A.审计的效率和效果B.工作方案应得到审计管理人员的批准C.审计计划应考虑内审师的胜任能力D.审计业务的方案应该别出心裁[MustVIP]...
某工厂采用即时生产技术控制包装品的生产，某内部审计师被派遣前往该工厂审计，在评估订货和储存标准时，内部审计师应该采用哪些程序：（）（单选题）A.将该工程实际生产产品的水平和类似行业的水平进行比较B.审查发运单据上的产品数量和发运日期C.审查...
员工薪酬最大化与下属（）是相互矛盾的。（单选题）A.企业利润最大化B.股东财富最大化C.企业价值最大化D.利益相关者利益最大化[MustVIP]...
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