一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。 Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。 Ⅱ.对每个产品号都实施自校...
在一个集成的财务系统中，关于系统的应收账款部分，（）不是要考虑的主要风险。（单选题）A.贷方记录到了错误的账户中B.没有及时更新客户的信用等级C.财务或管理报告可能不准确D.与未经授权的供应商进行交易[MustVIP]...
在以下哪种情况下，内审工作的效率能得到最大程度的提高？（）（单选题）A.内部审计部门的工作底稿标准允许文件编制范围随审计目的变化而变化B.确保所有的业务工作底稿都经过复核，以确保它们支持业务报告和执行了必要的审计程序C.复核人员在复核完每份...
给定审计样本的大小是由审计总体的特征与内部审计师的决策的联合决定的。在其他因素不变时，样本容量将（）。（单选题）A.增加，若审计人员决定接受更多的“纳伪”风险，即内部控制实际无效时却错误断言其有效B.加倍，若内部审计师发现总体方差是试点样本...
以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展企业风险评估方面所发挥的作用？（）（单选题）A.确保企业已建立并运行健全的风险管理程序。B.监督公司的风险管理程序，确定这些程序是否充分有效。C.检查评估报告风险管理程序的充分性和有效...
内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）（单选题）A.输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B.检查并测试接触控制，确...
根据《标准》的规定，下列不属于内部审计师应当有效地将以下信息传达给被审计单位的内容的是：（）（单选题）A.在选择调查领域时使用的风险评估技术。B.所作出的对某一特定可审计实体的建议。C.基于某可审计实体的初步调查之上的审计评价。D.为某特定...
在项目进度管理中，利用概率计算活动周期的项目管理方法是：（）（单选题）A.关键路径法B.甘特图法C.项目计划评审技术D.六西格玛法[MustVIP]...
风险导向审计是审计的发展趋势，首席审计执行官（CAE）在考虑符合企业目标的业务内容时，最有可能把以下哪项内容列为工作的首要重点：（）（单选题）A.高级管理人员的要求。B.公司的利益最大化。C.以前进行审计的历史数据。D.对风险管理及其效果的...
与生产工人面谈，明确业绩评价标准以及评价部门经营固有风险等资料收集活动属于审计业务的哪个阶段？（） （单选题）A.现场工作B.初步调研C.业务方案开发D.核查和评价证据[MustVIP]...
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