保险公司正收到各医院通过计算机媒体直接发来的住院保险索赔，但医院没有向保险公司移交保险单。要在这种环境下发现虚假要求，以下哪项控制程序最为有效：（）（单选题）A.应用整合测试法（ITF），以对数据处理透明的方式测试处理过程的准确性B.编制监...
访问控制技术3A系统不包括：（）（单选题）A.身份标识B.身份认证C.访问授权D.审计追踪[MustVIP]...
统计样本与判断样本的重要区别是统计样本：（）（单选题）A.可得到更精确的结果。B.可使用较小规模的样本。C.不需要任何判断，所有都是根据公式计算的。D.能获得具有量化可靠程度的总体估计结果。[MustVIP]...
某公司向其最大客户甲公司出售A产品，甲公司每年购入的A产品数量大约占该公司当年A产品销售量的60%。该公司销售主管王某准备与甲公司的采购代表就下一年A产品的销售合同进行谈判，谈判过程中双方就售价产生了严重的分歧。甲公司因其大客户的身份非常强...
某零售公司内部审计主任收到了一个分公司主计长打来的电话，他抱怨派至其所在分公司的内部审计师开展的审计工作，并要求解雇该审计师。内部审计主任尚是首次听到针对该审计师的抱怨之辞。事实上，该审计师的报告总是及时和称职的。业绩评价也表明该审计师工作...
内部审计准则要求在多数情况，内审部门应对审计政策程序做出书面规定。以保证审计工作的一贯性和质量。对这一点的异议与下面哪一点直接相关？（）（单选题）A.部门化。B.分工。C.管理跨度。D.权威。[MustVIP]...
某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：（）（单选题）A.采用保险或备份计划降低风险。B.加强控制风险。C.很少关注风险。D.包含和控制风险。[Mus...
审计师在完成业务方案的部分工作后，存在的一个问题很明显需要对组织的分布程序进行修正。委托方同意并起草了修正程序以便立即实施。内部审计师应该（）（单选题）A.研究这个问题，独立地起草新程序，并在业务的最后沟通中建议这些程序B.联合实施客户的修...
在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：（）（单选题）A.低风险领域的资产保护政策的缺失B.内部人员串通可能导致控制系统失效C.部分新员工不知道需要以及如何辨...
某内部审计在审计过程中要对复杂的销售订货过程进行文件处理，为了更清楚的展现流程，并关注每一步骤的问题，该内部审计师应该采用的方法是：（）（单选题）A.横向流程图B.关键路径法流程图C.编制纵向流程图D.对系统进行文字说明[MustVIP]...
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