企业职能部门战略是企业内主要职能部门的一种战略计划，它可以让职能部门的管理人员更加清楚地认识到本职能部门在实施企业总体战略中的责任和要求。对职能部门战略的理解，下列哪种是不恰当的？（）（单选题）A.职能部门战略用于确定和协调企业的短期经营活...
编制工作底稿摘要的用途是：（）（单选题）A.提高内部审计主管复核工作底稿的效率。B.替代详细工作底稿文件。C.用作给高级管理层报送的文件。D.记录审计发现的主要进展情况。[MustVIP]...
某银行为培训分行经理设计了一套在岗培训项目，目的是训练参与者尽可能快地完成其业务。该项目要求特定活动必须首先完成。例如，在信贷部门没有工作经验的人员，不能够做出信贷决策。对这个项目，一个适当的时间安排技术是：（）（单选题）A.计划评审技术（...
对于下列不同类型的的审计证据来说，证明力最弱的是：（）（单选题）A.销售方提供的销售发票B.内部审计师对财务差额的计算结果C.银行对账单D.会计人员已经连续编号的原始凭证[MustVIP]...
在审计过程的哪个阶段制定审计工作方案？（）（单选题）A.确定审计目标之前B.计划阶段C.对内部控制测试之后D.审计活动结束时[MustVIP]...
要最大程度地降低未经授权编辑生产程序工作控制语言和操作系统软件的可能性，以下哪种方法效果最佳？（）（单选题）A.数据库访问检查。B.符合性检查。C.良好的变动控制程序。D.有效的网络安全软件。[MustVIP]...
针对组织的外部风险，以下（）属于内部审计活动的职责。（单选题）A.管理组织外部风险。B.控制组织外部风险。C.评估组织外部风险。D.消除组织外部风险。[MustVIP]...
以下哪一项不可能被认为是表明具有很高舞弊征兆的情况？（）（单选题）A.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。B.某个人一直没有轮岗，在出纳岗位工作了很长时间。C.应收账款部门的职责和责任的分配模糊。D.掌管上市流通证券的一个人负责实施采...
在对销售与收款循环的实质性测试中，下列观点不正确的是：（）（单选题）A.报告和披露完整性评估和分配是内部审计所关注的重要领域B.为了测试准确性，将销售订单与经认可的价格表进行比较来确定其价格是否准确C.对于评估和分配，内部审计人员评判其准确...
内部审计师与被审计单位之间的成功交流，部分依赖于适当地强调重点，这样双方都能意识到讨论的重点。以下哪种方法能够在最终审计报告中突出要点？（）（单选题）A.图表重复和逐条列示。B.固定的段落和详细的附录。C.讨论中的语调保持平静。D.将要点纳...
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