一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持，是否根据目前付款情况来确定账龄，以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的最佳审计程序是（）。（单选题）A.使用通用审计软件来阅读总贷款文件，根据最后一笔支付来确定文件...
在对属性测试的项目进行抽样时，审计人员必须考虑：置信度要求的精确度，和（）。（单选题）A.总体的帐面金额B.抽样间隔C.预计偏差率D.总体标准差[MustVIP]...
除（），其他都是防止服务错误发生的有效方法。（单选题）A.来源检查B.自我检查C.顺序检查D.大量检查[MustVIP]...
下列选项中，最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式的是？（）（单选题）A.对控制设计与控制架构间的差异进行分析。B.分析控制的成本效益性。C.检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。D.改善和简化选定的控制过程。[MustVIP]...
某审计人员正对某分部开展经营审计，并观察到在装运及原料再加工领域积压着大量非正常货物。这些货物均标为重新装运项目，经询问，审计人员得知这批货物原属客户退回，经修复后或退给原客户或作为新产品装运出去销售，因为其产品质量均有可靠保证。审计人员尚...
与内部财务报告相关的内部审计的职能是：（）（单选题）A.保证报告程序的遵循性B.审查费用开支项目，并将各项与实际开支相核对C.确定是否有员工未经授权而进行开支D.识别会增大未授权费用支出发生可能性的不适当的控制[MustVIP]...
数据库管理人员应用以下哪种语言接口来建立数据库表结构？（）（单选题）A.数据定义语言B.数据控制语言C.数据操纵语言D.数据查询语言[MustVIP]...
谈判，操纵，强制，职工培训，增加的沟通都是管理者可以使用的途径来：（）（单选题）A.提高员工士气B.克服对于变革的抵制C.维护对信息的控制D.向上下级显示自己的权力[MustVIP]...
下列各项中属于审计委员会的职责有：（） Ⅰ.监督和评估内部审计在企业整体风险管理框架中的有效性。 Ⅱ.对重大的财务报告事项和判断进行复核。 Ⅲ.批准外聘外部审计机构。 Ⅳ.在内部审计完成后，依据有关工作目标已实施审计程序意见和建议编制审计报...
内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项不是其应主要关注的内容？（）（单选题）A.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。B.职责分工不充分。C.信用卡可能被用于私利。D.以上三者均不是。[MustVIP]...
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