某内审师在部分完成了对应付账款部门的内部控制检查之后，怀疑某种舞弊情况已经发生。为证实该舞弊是否已经发生，最好的抽样方法是使用：（）（单选题）A.抽取去年该部门已处理的发票样本。B.按比率的大小抽样法，抽取去年该部门已处理的发票样本。C.简...
某制造业公司的潜在问题是，采购代理人可能会收取回扣或收受供应商的礼物，并以次作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。为防止这一行为，下面措施中哪一项的效果最差？（）（单选题）A.公司指定一项特别政策，禁止从供应商处接受任何有价值的物品；B.公...
下列哪个因素最可能让审计师不能运用货币单位抽样？（）（单选题）A.审计师期望找到有限数量的单个会计账户被低估情况B.审计师期望发现被抽样的大量项目是错误的C.单个账户不是按序号排列，而是按字母顺序排列D.审计师期望在较大货币价值的项目中发现...
以下原则体现了一定的组织结构的特征：（） I.高级管理层能授权下属做出决策，但不能转嫁对决策结果的最终责任。 II.一个主管的管理跨度不超过7人。 III.责任应与充分的授权相结合。 IV.各层次的员工都有权进行决策。 这些原则中，哪些对等...
在公司内部审计部门的年度审计计划只得到了审计委员会的审查的情形下，要获得管理层对该审计计划的支持，首席审计执行官应该采取的最合适的行动是？（）（单选题）A.将整个审计计划的复印件送交被审计部门的管理层。B.执行已经批准的审计计划。C.执行计...
根据《国际内部审计专业实务框架》，就各方面在风险管理过程中发挥的不同作用而言，以下哪种说法是正确的？（） Ⅰ.董事会承担监督职能 Ⅱ.运营管理层承担风险管理责任 Ⅲ.董事会可以将风险管理框架的运营职责委托给管理团队 Ⅳ.内部审计为咨询顾问（...
供应链的成本管理应体现供应链的价值增值水平，下列哪项属于对其的描述？（）（单选题）A.价值增值=企业利润+销售收入B.价值增值=企业收入+企业成本C.价值增值=用户价值-用户成本D.价值增值=用户满意-用户期望值[MustVIP]...
终端仿真软件允许局域网的微机象大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算（EUC）应用系统对这些信息进行处理。在这种环境下，除了哪一项外都是主要的控制风险：（）（单选题）A.雇...
下列哪种情况是可接受的电子数据交换的一种实例？（）（单选题）A.通过旅行社要求航空公司保留座位B.银行的客户从自动提款机上提取现金C.将汇总数据从本地局域网发送到中央主计算机中D.将订单记录业务数据从客户发送给供货商[MustVIP]...
在内部审计项目组开会过程中，有成员发生了争执，并且一名组员指控另一名组员试图将个人利益凌驾于审计利益之上。审计经理面对这种情况应当采取的行动是：（）（单选题）A.会后与两名审计师谈话，解决冲突和不当行为。B.停止开会，立即对两人的矛盾进行处...
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