内部审计小组制定了一份初步的调查问卷，要求用下面几种选择作答： （1）也许不是问题； （2）有可能是问题： （3）很有可能是问题。 以下哪项可作为调查问卷的一个例子：（）（单选题）A.趋势分析B.比率分析C.不引人注目的评定或观察D.评级尺...
一个数据模型是对数据的抽象描述，用来描述数据项的组成方式和相互关联的方式。下面（）是逻辑数据模型和物理数据模型的区别。（单选题）A.逻辑数据模型关注数据的物理存储B.逻辑数据模型关注数据收集的实体C.逻辑数据模型在本质上是实用的而不是概念的...
分布式生产设备使用微机来处理存货和生产记录，计算机系统每天以批处理方式将数据发送到主生产设备。下列（）可作为审计师审核生产设备的一般控制的组成部分。 Ⅰ.检查生产设备处的灭火能力。 Ⅱ.检查从事计算机相关任务的生产人员的职位说明书。 Ⅲ，检...
采取全面质量管理的一个主要原因是为了达到（）。（单选题）A.更高的顾客满意度B.降低运输时间C.降低运输费用D.更高的员工参与度[MustVIP]...
某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）（单选题）A.挑选一个付款样本并且与采购定单验收报告发票和支票复印件比较。B.挑选一个付款样本并且向供...
一家大量投资于车辆维修的公用事业公司为了减少车辆被盗或损失的风险，应采取的内部控制措施是：（）（单选题）A.审查保险范围的充分性。B.系统地记录所有维修工作的订单。C.对车辆进行实物盘点并将结果与会计记录相核对。D.将车辆存放在安全的场所，...
在应收账款函证的摘要页列出了仅使用的积极性的函证程序： 函证发送情况总数金额 第一次寄送44$250000 第二次寄送10$48000 已收回函证（无例外情况）39$227000 用替代程序证实的应收账款5$23000 上面的信息表明该工作...
下列哪项不是公司治理的陈述？（）（单选题）A.公司控制机制包括内部机制和外部机制。B.股东股利的分配方案是公司控制机制的组成部分。C.与董事会相比公司的内部化审计师对公司治理要承担更多的责任。D.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财...
以下可对组织道德气候进行评估的是：（）（单选题）A.董事的任职年数B.就道德事项向全体董事提供培训的证据C.董事会针对违反道德的行为处罚的态度D.报告舞弊案件的频率及展开调查的结果[MustVIP]...
在下列哪种状态下，专责舞弊调查人员的行为是最有效的：（） Ⅰ.在公司以外的地点办公。 Ⅱ.在公司内办公。 Ⅲ.不向任何人报告，从而确保发出警告者的隐秘性。 Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。（单选题）A.只有Ⅱ。B.Ⅰ和Ⅱ。C.Ⅱ和Ⅳ。D.Ⅲ和...
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