内部审计师在审计过程中发现的下列现象中，哪个不能说明存在较大舞弊？（）（单选题）A.应收账款部门的职责分工和责任并不明确B.某公司的出纳人员因为工作出色，所以没有进行岗位轮换C.某位负责现金支票的批准和签发的经理经常向董事会报告工作D.公司...
内部审计师在一次信息安全审计中发现，目前的灾难数据恢复计划是三年前开发的，但从未得到测试。自从该计划开发以来，各信息系统已发生重大变化。面对上述情况，内部审计师应该：（）（单选题）A.审查该恢复计划并将审查发现的薄弱环节报告管理层B.将该事...
公司年固定生产成本为450，000美元，其中150，000美元为非现金支出。单位可变成本为15美元，单位售价为25美元。公司销售单位的盈亏平衡量为（）（单选题）A.18，000单位B.30，000单位C.45，000单位D.60，000单位...
下列选项中，关于内部审计章程的说法正确的是：（）（单选题）A.某内部审计师依据内部审计章程的规定，认为被审计单位的财务部门是必须也要进行审查的环节B.在审计过程中，某内部审计师认为应该接触外部审计师的工作底稿，但是被审计单位没有授权，所以内...
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）（单选题）A.公司的采购政策尚未得到更新。B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D.公司在收到货物之前就对供...
在对数据库管理系统（DBMS）的审计中，审计师关心对一般（完整性）控制的可能违规情况。由于DBMS独特的操作特征，这种违规情况最有可能来自（）。（单选题）A.未经授权存取的数据要素B.对所有应用程序都不适用的数据C.由应用程序拥有的数据要素...
内部非财务基准的一个例子是：（）（单选题）A.主要竞争对手的工厂的熟练工人比率B.公司内部最有效率的车间的某一产品平均每磅的实际成本C.在公司的每个工厂里员工培训成本的限额$50，000D.在公司最优效率的工厂中按时满足的订单比率[Must...
一份调查问卷由一系列与防止或检测每种类型的交易中可能发生的错误和舞弊通常所需控制有关的问题组成。以下哪项不是这份调查问卷的优点？（）（单选题）A.调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架B.调查问卷容易完成C.调查问卷在设...
一个有效的公司治理程序通常的治理原则不包括：（）（单选题）A.建立能够有效评估实现经营战略的组织架构B.设置和加强清晰的贯穿组织内部的权利和义务的关系C.确保董事会拥有充足的授权资金和管理资源去开展独立的调查D.以保密的原则对股东恰当披露组...
随着公司员工增加，组织结构变得更加复杂，规章制度也更加正规化，为指导新增员工所聘用的监督人员也有所增加。组织规模和结构的关系是：（）（单选题）A.线性关系B.员工超过200人，组织结构不变C.凹性的D.以上回答都不是[MustVIP]...
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